公司财务管理办法制度汇编

公司财务管理办法制度汇编,标签：公司规章制度,安全生产规章制度,http://www.5ijcw.com

　　3、固定资产进行装修、装潢的净支出按装修、装潢后固定资产的耐用年限分期摊销。

　　7．3正常的费用开支，必须有正式的发票，印章齐全，在票据背后由经手人、验收人、部门负责人、行政主管、财务部门签字。

　　7．4差旅费开支的标准

　　1）出差费用开支标准

　　职位允许

的交通工具住宿标准出差补助

　　（计划单列市、省会城市及沿海地区）其他城市

　　部门主管飞机、汽车、火车、轮船200元/人*天70元/人*天60元/人*天

　　其他员工汽车、火车（硬卧及以下）、轮船（三等舱及以下）100元/人*天50元/人*天40元/人*天

　　2）住宿

　　1、公司员工出差前，可由办公室联系订房，住宿费用凭单据核准报销。

　　2、公司员工出差住宿费低于公司住宿标准的，公司奖励标准与实际住宿费差额的30%。

　　3、一般员工因工作需要或其他特殊原因，住宿费用超过住宿标准，须部门主管出具书面说明材料，并签字，到财务部经理处备案；部门主管住宿费用超过住宿标准，需向分管总经理出具书面说明并签字，到财务部主管处备案。

　　3）交通费

　　1、公司一般员工出差如遇特殊情况超标准乘坐交通工具，需事前经部门主管书面同意，事后报分管总经理核准方可报销；

　　2、异地的市内公共交通费（地铁和公共汽车），凭票据核准报销；

　　3、出差人员每天可凭票据报销40元的异地出租车费；

　　4、部门主管异地出差，市内交通费凭票据核准报销；

　　5、使用公司交通车辆或公司借用车辆者不得报销交通费。

　　6、出差乘坐交通工具（火车及轮船）低于公司标准的，公司奖励实际票价和标准票价差额的30%。

　　4）出差（伙食）补贴

　　1、出差补贴天数以住宿天数为基础加异地至异地的路程时间计算；

　　2、出差参加会议，会务费中含有食宿费的，不再给与补贴。

　　5）出差期间发生的其他杂费

　　1、其他杂费包括：存包裹费、电话费、货物运输费等。

　　2、出差期间发生的其他杂费，凭单据核准报销。

　　3、异地电话费报销中，如购买IC卡、IP卡，报销完毕后应将卡交回行政部。

　　4、部门主管、市场开发部职员、其他员工出差的手机漫游费，凭单据核准报销。

　　6）经理以上级别的高层管理人员的各项差旅费据实报销。

　　7）已实行费用包干制的部门和项目部差旅费开支标准参照上述办法执行，但费用开支应在各部门和项目部包干费用中列支。

　　7．5业务招待费有关规定

　　1）除部门主管、市场开发部员工、办公室员工、财务部员工之外，其他部门员工发生的业务招待费原则上不予报销。若确属工作需要应提前报请部门主管同意，并事后经分管总经理审核后方可报销。

　　2）业务招待费的报销应及时办理，费用发生一次报销一次。

　　3）公司任何部门的礼品均由办公室统一购买。

　　4）其他非生产经营性的各项费用规定：

　　1、公司电话费、电费、水费等，由公司办公室凭单据校准报销。

　　2、部门主管、市场开发部的销售人员每月可凭单据核准报销300元的手机费。

　　7．6费用报销时间的规定

　　1、借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　2、备用金、招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理报销手续。

　　3、因私借款应按照还款计划中的时间办理还款手续。

　　4、报账后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部门向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日内仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。

　　7．7费用报销的程序

　　1、报销人出具书面报销明细，经部门主管审批签字；

　　2、报销人将报销明细，连同全部发票一并放入一个信封内，交财务主管；

　　3、财务主管收到该信封，将发票与报销明细认真核对，仔细计算，剔除不合乎财务制度的发票，并向报销人说明原因；

　　4、财务主管将发票与报

销明细核对完毕后由报销人填写"报销单"，出差报销需要再计算补贴等填写在"报销单"上，财务主管在"报销单"上签字，

上一页  [1] [2] [3] [4] [5] [6] [7] [8] [9] [10]  下一页

上一篇：领导干部个人重大事项报告制度