纺织厂财务管理制度

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　　1、各车间、部门盘存在制品数量时，要用粉笔在地上、车头或其他适当的地方标明，以便复核。

　　2、本制度的修改与解释权属财务部。

　　第六章　产成品管理

　　为加强物资管理，适应生产发展和市场变化的形势，结合我厂的具体情况和出口内销产品的不同要求，确保产品的完整，各部门对产成品的进出仓，必须做到手续完整，及时清算，特制定如下制度。

　　一、总则

　　1、产成品的管理分检验部和成品仓。凡织准车间下机产品送交检验部检验后为入库完工产品。检验部不对外发生销售行为，一切销售均应通过成品仓核算。

　　2、下机检验后成品的收入送整，进成品仓，厂内自用的领用和成品仓的收入，发货均需二进制填制有关单据，发货人、收货人签章，办妥有关手续，才能办理产品出仓。同时根据需要有关账簿记录，填制有关报告，做到手续完整，及时结算，核算准确。凡未办理有关手续的，产品一律不能出仓。

　　3、经管仓库人员，必须履行职责，确保产品完整严格执行产成品管理制度，督促有关人员办理出仓手续，对不遵守本制度的，有权拒绝办理成品的进出仓，由此而造成的经济损失，追究有关人员的责任。

　　4、检验部送坯布到成品仓，由坯布记账员填妥产品送整（货）单，连同货物一齐送交成品仓库。成品仓库管理员按实物点收签名后，退回送货仓库坯布仓记账员和产品仓记账员入账。如单与实物、或数量不符，应更正后签单。

　　代客户转交整理厂的坯布，亦按上述规定办理进仓手续。不论何处出货，均须填写“送货码单”办理客户提货手续，交成品仓记账员作为即进仓即出仓记账，并交生产部登记交货和收款。检验部填写送整单应按格式填写齐全，包括码折米，成品整理还要填写伸缩率和折算成品长度，不得遗漏。

　　5、客户提货，应在“送货码单”签收，如搬运货转车，应由搬运工签收，否则仓库不在派车单签名。车队对派车单无仓库或经办人签名的不计工资。

　　送客户的样板布，也要按本条规定办理，填写“送货码单”，如属不收款的，由生产部填写交货清单经主管领导签名后，注明不用收款，并把提货联及仓库核对联交财务部转交成品仓，作为其他付出处理并核销交货记录。

　　客户提货在送货码单签收后，成品仓记账员应在交货栏记账，凭财务部把受款后的交货清单提货联和仓库核对联登记销售及核销记录。

　　6、凡客户提货后超过两个月仍未收到财务部转来的仓库核对联核销时，成品仓记账员应把“送货码单”复印交生产部查明原因，如确因各种原因而未收货款，应在复印件上写明原因退回仓库，如有差错，生产部应以成品账查对清楚并更正。

　　7、客户凭“送货码单”出仓后，因各种原因退货，生产部应把货物及数量交产品仓仓管员点收，并填写“红字送货码单”签收后，交成品仓记账员冲减交货记录。

　　8、检验部及成品仓的产成品收付存月报表，应做到数字准确，填写齐全，于每月10日前递交有关部门，以指导生产和工作。

　　9、成品仓如发现超过两个月以上，仍未结算收款的“送货码单”，应复印交生产部核对，生产部应配合认真核实，确因各种原因未能收款结算的，应注明未收款并签名，今后继续追收。如已收款的应注明收款时间后交仓库核销，成品仓与生产部的核对工作在每月10日前进行。

　　10、检验部每月应把士多布集中送交成品仓，并办理进仓手续。成品仓对100码以下的士多布，可以合并打包并由成品仓仓管员附清单一式二份，一份贴在包皮上，一份交成品仓记账员，即该品种转入士多布进行推销。100码以上的士多布需单独打包，产品仓不并账，如生产部鉴定可作士多布处理的，可在产品收付存报表中注明，退回成品记账员，并入士多布处理。

　　生产部、成品车间、财务部及车队应共同督促执行上述规定，如有违反，按责任进行扣罚处理。

　　二、检验部的仓库核算

　　检验部的核算范围，包括下机产品检验入库的收入，产品送整和坯布进成品仓，厂内自用成品的发出，具体手续如下：

　　1、下机产品检验后入库，由进仓人填制“产品入库清单”一式三份，送交检验部签收；一份由进仓人自存，一份由检验部按月汇总，为当月入库产量；一份送交生产部，统计当月入库数量，对需要经过后整理的坯布，应根据生产部确定的伸缩率折算入库产量。

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