关于市级预算执行和其他财政收支的审计报告(1)

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　　审计发现的主要问题：一是通过土地置换筹集的建设资金有2737.06万元用于了其他体育设施项目;二是将应由其他项目分摊的土地整理费用1469.1万元，列入了奥体中心体育场项目;三是由于贷款利息补偿协议与实际发生的贷款利息不符，致使天奥公司为融创奥城公司多垫付贷款利息907万元。

　　2.对我市援建陕西灾后重建项目的审计。市审计局对我市对口支援陕西省宁强、略阳两县地震灾后重建项目进行了跟踪审计，重点对宁强天津中学、宁强天津医院、略阳天津高级中学和略阳天津中医院等4个重点工程项目执行基本建设程序、内部控制制度和财务管理等情况进行了监督检查。截至20xx年3月末，我市已拨付陕西两县援建资金10.12亿元，两县援建项目已使用6.53亿元。重点跟踪审计的4个重点项目，计划总投资4.71亿元，已累计使用天津援建资金1.06亿元。从审计结果看，四个重点项目进展顺利，我市驻两县援建工作组与当地政府密切配合，推进援建项目实施，落实项目法人责任制和招投标、项目监理、合同管理等制度，积极督促建设单位及时履行各种审批手续，保障重点援建项目按计划如期交付使用。

　　发现的主要问题，一是由于援建时间紧任务重、地方政府和相关管理单位缺少专业人才，项目建设程序不够完善;二是按照津陕两地框架协议约定，陕西方以征地和拆迁等作为地方配套资金，由于地方资金不到位，宁强县3个建设项目借支天津援建资金800万元用于基础垫方工程。市审计局根据审计情况，提出了受援地方政府加强援建项目建设管理力度、履行配套建设职责、保障配套资金及时投入，项目建设单位尽快完善相关建设程序等建设性的审计意见。

　　(四)对社会保障资金和政策落实情况的审计

　　1.对养老保险等五项社保基金的审计。市审计局对我市养老保险等五项社保基金收支和管理情况进行了审计。市政府高度重视社会保障体系建设，增加投入，完善政策，健全制度，强化监管，社会保障覆盖面进一步扩大，基金规模持续增长，为及时足额发放各项社会保险金、促就业、保和谐提供了有力保障。20xx年，全市五项基金总收入326.98亿元，增长 21.61%;总支出256.54亿元，增长27.43%。截至20xx年末，养老保险参保人数365.86万人，医疗保险418.42万人，失业保险 232.49万人，工伤保险274.9万人，生育保险196.49万人，五项基金参保人数平均增长5.44%。审计结果表明，社会保障管理部门及其经办机构不断规范账户管理，完善相关制度规定，积极排除基金安全隐患，强化监管，基金总体运行情况良好，审计未发现重大违规问题。

　　2.个部门、单位救灾款物的筹集、拨付、使用及管理情况进行全过程跟踪审计。截至20xx年11月末，我市共接受抗震救灾资金17.55亿元，接受捐赠物资价值1.5亿元。审计结果表明，市委、市政府高度重视抗震救灾工作，有关部门、单位认真贯彻落实抗震救灾各项政策，结合我市实际，积极完善救灾款物管理办法，确保了救灾款物筹集及时、管理安全与使用有效，审计未发现截留、挪用等重大问题。针对部分单位接受捐赠物资手续不健全以及票据使用和会计核算不规范等问题，有关单位已根据审计建议，健全了捐赠物资接收手续，规范了票据使用和会计核算。

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　　市政府对市级预算执行和其他财政收支审计工作非常重视，召开专题会议听取审计工作情况汇报，研究有关问题的解决办法，提出了加强预算管理的意见，并就进一步搞好预算执行审计工作明确了要求。会议责成有关部门和单位抓紧制定切实可行的整改措施，严格执行审计处理决定，认真纠正存在的问题，积极采纳审计建议，不断完善有关政策规定，建立健全内部管理制度，努力提高依法行政和依法管理的水平。

　　针对市级预算执行和其他财政收支审计中发现的各类问题，市审计局已根据审计法、审计法实施条例及有关法律法规进行了处理。对于有关部门和单位违反财经法规的问题，分别做出了限期缴纳应当上缴的收入、归还挤占挪用资金、冲转有关账目的处理;对于预算管理不够严格、资金使用不恰当、内部控制制度不健全等问题，分别向有关部门和单位提出了具体的改进意见或建议。

　　目前，有关部门和单位正在按照市政府的要求，积极解决审计中发现的各类问题，其中去年下半年审计反映的问题，有的已得到纠正落实。市审计局将加强对有关部门和单位整改情况的跟踪检查，并报市人民政府。市政府于第四季度向市人大常委会提交审计处理决定落实情况的书面报告。

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