茶楼资金管理制度

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5、茶馆日常购置原材料、低值易耗品、物料用品、促销品、宣传品、电脑设备及耗材等用于经营的物资，由采购部负责核实，报茶馆总经理及茶馆财务经理审批。
6、茶馆财务和茶馆所有需支付的资金（除临时处置资金外），均通过茶馆总经理统筹安排。
第九条 报帐审批流程
1、员工因工发生的日常费用必须按规定事先报请部门负责人批准（部门负责人发生的费用，应逐级上报上级领导批准）；部门负责人必须做到严格控制，杜绝先斩后奏的现象发生。
2、凡涉及购买的物资，应预先提交申请报告，根据报帐审批权限的规定经审批人批准后，由茶馆指定的部门负责签定合同（除零星采购以外，所有采购业务均必须签定采购合同）、购置及报帐。
3、各级审批人出差期间，对必须开支的款项可授权他人代理行使审批职责。授权书上必须详细注明授权的范围、期限、被授权人等主要内容。授权书一式两份，一份由本部门留存，另一份交财务存档。
第三章 资金的预算管理
第十条 每年元月10日前，茶馆根据当年的经营计划，提出当年资金总需求预算方案，报懂事会审批。
第十一条 各茶馆根据懂事会批准的资金预算方案，制定各月的资金预算计划，每月将茶馆节余资金汇公司总部使用。
第十二条 茶馆总经理审定各部门申报的资金需求计划，并将总资金预算计划分解到各需求部门。
第十三条 按照确定的分部门资金需求计划，合理调度和安排资金的运用。
第四章 借支及请款规定
第十四条 现金借支规定
1、凡在茶馆员工因工作需要，需申请临时借支的，必须填写借支单，注明借支事由，经部门主管核实、财务负责人审批后办理借支手续。
2、差旅费借支必须由部门负责人根据员工出差天数及日费用标准核定；其他现金借支一次不得超过1000元。
3、因工作性质特殊，需借支备用金的，由借支人填写借支单，注明“备用金”字样，经部门负责人批准后在财务办理借支手续。
4、现金借支，严格遵循“前帐不清、后帐不借”的原则。
5、备用金借支，由财务每季度出具各部门备用金借支明细，交茶馆主管负责人重新核定。如有工作或额度调整，应及时通知财务。
第。
第五章 现金的日常管理
第十六条 现金管理制度
1、实行备用金管理办法。备用金（库存现金）在核定的限额内使用。茶馆备用金的领用包括：出纳员、前台收银员、采购员。原则上出纳员库存现金不得超过3000元；前台收银员找零用备用金1500元；采购员备用金500元。
2、除零星开支部分从库存现金中支付外，其他一切支出必须从银行提取，不得坐支。因特殊情况需要坐支现金的，需报财务负责人批准，核定坐支范围和限额。库存现金超过限额的部分，必须当日送存银行。
3、茶馆与其他单位之间的经济往来，除允许现金支付的款项外，其余必须通过银行进行转帐结算。
4、现金的使用范围如下：
①　临时员工工资（原则上要求由银行发放）；
② 出差人员必须随身携带的差旅费；
③ 茶馆处理紧急情况时的支出；
④ 转帐结算起点以下的零星开支；
⑤ 人行规定需要支付现金的其他支出。
第十七条 现金收支控制
1、出纳员与会计人员必须分工明确，出纳员不得兼办收入、费用、债权债务帐簿的登记、稽核和会计档案保管等工作，会计人员不得兼管出纳工作。
2、出纳人员应熟练掌握并严格执行有关现金管理制度。根据审核无误的收、付款凭证负责办理现金和银行存款的收付款业务；负责登记现金和银行存款日记帐；清查库存现金，与帐面、银行核对，做到帐款、帐帐相符；负责保管库存现金、各种有价证券、支票和法人代表、出纳印章（财务专用章暂由书榭茗邸财务负责人保管）。
3、严格现金收付业务的审批制度。出纳员进行款项收付业务时，首先要认真审核所依据的凭证，既要审核手续是否完备，数字是否准确，还要审核其内容的合理性和合法性。对于手续不完备、数字错误的凭证，要求经办人完善手续后方可报销；对于不应开支的款项，应拒绝报销；对涂改或冒领款的不法行为，应及时向财务负责人汇报。出纳人员办理现金收付时，收付双方应当面点清，并认真复核，加盖收付戳记及出纳人员签章，以防重收、重付。

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