基层银行票据业务风险管理亟待加强

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    近来，基层银行票据案件屡禁不止，且呈上升趋势，通过调查发现，其诈骗手法主要有以下几种：伪造印鉴、克隆汇票、变造票据、故意使用无效票据、恶意签发空头支票、内外勾结或“三方”合谋实施诈骗等，致使票据各方的合法利益受到了损害，严重扭曲了票据的功能，影响了票据业务的规范开展和扰乱了融资市场的秩序。导致上述状况出现的原因在于：
　　金融机构结算人员票据基本知识缺乏，内控制度执行不力。经调查发现，尽管《票据法》、《票据管理实施办法》《支付结算办法》等金融法规分别于1995年、1997年相继颁布实施，但是，由于各金融机构为拓展业务和市场竞争，重存款增长率，放松了票据业务风险管理，对职工票据结算风险教育和结算业务知识培训少，使票据结算制度落实不到位，加之业务人员岗位

www.5ijcw.com 变更频繁，有些业务人员对银行票据知识缺乏了解和掌握，思想麻痹，不规范操作现象较多。经调查发现，基层银行普遍存在：票据专门人才不足，也没有足够的储备；培训缺乏，业务人员票据鉴别技术不过关；投入不足，没有足够的票据鉴别器材等问题；另外，更多一些业务人员为了拉住客户，有章不循，违规开立账户，降低票据结算收费标准，对票据审验不能完全按要求操作，加大了票据的支付风险。
　　票据的社会宣传力度不够，使整个环境缺乏票据意识及其风险防范。经调查发现，许多企业负责人只注重企业生产经营，而忽略了对企业的资金结算活动有足够的认识，财务人员或参与购销活动的业务人员缺乏专业的票据基本知识培训，对各种票据的基本特征和要求是一知半解，鉴别真伪的能力几乎是零，极易在经营中上当受骗。而在票据执法过程中，由于法规执行环境不够完善，社会整合力量不够突出，加之违法者的违法成本过低，致使打击不力，票据诈骗案件屡禁不止。
　　票据承兑业务审核不严，过度集中，风险增加。一是有些基层金融机构在办理承兑业务时，不能严格审查申请，要求提供的资料仅是复印件，使有些企业把办理银行汇票作为一种融资手段，没有真实的商品交易，增加了票据业务风险；二是有些金融机构为了保证资金安全，票据承兑业务主要集中到大户企业，形成“垒大户”现象，从而造成风险集中；三是由于基层金融机构近年来信贷规模越来越小，因此有些行加大了承兑业务办理，对个别大户企业实行倾斜性支持，票据承兑到期后，采取办新还旧、滚动使用的方法，出现短资长用，甚至银行垫款的现象。
　　防范手段原始落后。当前各家金融机构银行结算基本实现了电子化，而大部分银行没有计算机签名或印章，无法利用计算机对票据进行合法性审查。长期以来银行业务人员主要靠预留印鉴、紫光灯、密押等传统方法鉴别银行票据真伪，技术仪器落后，尤其对“克隆”票据等高科技造假难以甄别，使不法分子容易蒙混过关，诈骗

www.5ijcw.com 得手。
　　票据作为支付工具，安全与效率是其实现资金划转或融通的首要要求，票据诈骗风险是金融风险中危害最大，也是最难防范的一种。因此，建议在以下几个方面加以改进。
　　规范承兑业务、严把承兑票据审核关、消化承兑风险。基层金融机构签发承兑票据，必须以具有真实贸易背景为前提，在审核企业承兑申请中，应按规定严格审核，要求企业提供增值税发票和商品交易合同原件及复印件，并对其真实性进行核实；同时，基层银行要与票据的签发行或承兑行密切配合，切实做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、切实处理”。
　　优化票据防伪措施，提高防范结算风险的技术手段。一是适应银行电子结算技术发展的需要，建议考虑在遵循成本效益原则前提下，引入电子签名，实行电子签名与机械签章并行，满足多层次的安全审核支付需求，提高支付结算质量；二是及时跟踪现代科学技术的发展，并将其运用到票据防伪工作中来，适时变换和更新票据的防伪标识，全面提高票据本身的防伪功能，同时根据票据防伪特征，积极研制开发高新技术的鉴别仪器，提高银行防险能力

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