(三)酒店财务管理工作流程

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    三．收入审计工作程序
         收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：
         (一)夜审班前准备
         班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审
    

www.5ijcw.com     箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:   
          1、前台客房结帐单及收银日报表。
          2、餐厅缴款凭证及帐单包括：东园餐厅、西园餐厅。
          3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
         （二）夜审工作流程
          1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
          2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
  

www.5ijcw.com         3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
          4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
          5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
          6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
          7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
          8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
          9、数据整理。
         10、出具夜审报表：
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www.5ijcw.com bsp;    A、编制“××宾馆营业日报表”。
          B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
          C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
         11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
         （三）日审工作流程
           1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

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