酒店财务收入审计工作程序

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       收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。其工作内容主要包括：
(一)夜审班前准备
    班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审
箱中将各营业点的缴款凭证和帐单分类,主要有三部分:   
     1、前台客房结帐单及收银日报表。
     2、餐厅缴款凭证及帐单包括：

www.5ijcw.com 东园餐厅、西园餐厅。
     3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。
（二）夜审工作流程
     1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。
     2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。
     3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店的原因，确认责任人。
     4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目的原因，调整帐目单需负责人签字。
     5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐（未结帐部分）帐单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结帐时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。
     6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。
     7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。
     8、进入夜审数据统计：营业组审核（

www.5ijcw.com 打印出营业点总班结帐表），完成预审报告，完成自动过费，审核帐务报告两遍，终审。
     9、数据整理。
    10、出具夜审报表：
     A、编制“××宾馆营业日报表”。
     B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。
     C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。
    11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。
（三）日审工作流程
      1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容
    每天接到“夜间审计报告表”后，对遗留问题要及时处理；及时填写审计通知书，通知责任人所在的部门主管，并负责落实解决，然后将解决的情况写在通知书的第一联上，最后将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。
     2、帐单核销：接到收银员的结帐单后，检查所付的帐单是否齐全，然后按照帐单的号码，在票证核对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审报告交日审处理。
     3、核对前台结帐处的结帐单及收银员个人报表
    客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印的帐单，反映向客人收取的房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反映当天所结房客帐（包括向客

www.5ijcw.com 人收取的现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐）的汇总表。
     4、核对餐厅结帐单：
     1）核对餐厅结帐单时应注意；帐单与附件单的核对，点菜单中每一项都要同电脑结帐单相核对，如果不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员签名证实，收银员应起监督作用。

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