酒店财务管理制度及岗位职责

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内部稽核 三十七、为加强财务管理，确保财产安全、酱增值和经营业绩真实，信息数据正确，根据有关法规拟订本制度。 三十八、企业应建立内部稽核制度，设置稽核部门、人员或岗位，明确职责、权限、业务范围、职业纪律、工作程序和对相关部门的要求，确保顺利开发工作。 三十九、内部稽核的职责： 1.以各项财经法律、法规为准绳，对企业筹资、投资，经营活动中的经济事项的佥性核查： 2.企业制度的各项制度、内部政策、办法的合规性核查； 3.企业计划、预算、会计记录、会计住处的真实性核查； 4.企业财产物资的采购、管理、使用、安全、效益核查； 5.对企业内部牵制订的完善性和执行情况核查； 6.对分析、考核、业绩评价的公证性核查； 7.对外勤单位业务人员的督导、抽查、考核； 8.对特殊案件的调查、审议、核实。 四十、内部稽核的职业纪律： 客观、公正、保密 核查事实，提出建议。 四十一、财务部应相应设置财务稽核人员或岗位，按《内部稽核制度》和《会计基础工程规范》要求进行财务稽核； 1.对会计各岗位处理的原始凭证、记帐凭证帐簿启用、结转、会计报告的核查； 2.对计划、预算及执行情况进行核查； 3.对银行及证券保证金帐号开设的管理，帐款清理、税收缴纳核查； 4.财产物资出入库凭证及帐实相符等情况稽核； 5.重要票证管理情况核查； 6.其他必要的内容。

内部管理基础工作

四十二、企业应建立、健全内部管理基础工作，保障管理工作科学、有序、高效地进行。 四十三、建立内部牵制制度，确保有利管理，防止弊端： 1.明确牵制制度的原则、组织、分工； 2.对有关人员和岗位的牵制规定； 3.出纳岗位的限制条件； 4.保障牵制制度实施的规定。 四十四、建立原始记录管理制度，确保各项数据完整、准确、真实、及时。 1.统一内部原始记录的格式、用途、联数； 2.明确内部原始记录的填制、传递流程； 3.规定原始记录的审核、签署、批准权限； 4.规范原始记录在生产管理、质量管理、会计核算、成本计算、经济活动分析中的作用和关系。 四十五、编制内部价格，满足会计核算，内部经济核算和经济责任划分的需要。 1.制订与企业内部管理经济责任的划分、考核相配套的内部价，如材料、产品、工具、内部劳务的计划价格、调拔价格、内部结逄价格等； 2.明确价格制订、修改的权限和实施的部门。 四十六、制订各种消耗定额、开支标准：按节约、合理的原则制订和修改。包括材料定额、工时定额、流动资金定额、劳动保护用品配置标准、各项费用开支标准等。 四十七、完善计量、检测、仪器和手段，保障各项消耗质量的数据准确可靠能分清经济责任和费用归属，包括质量检测、财产计量验收和内部劳务计量的仪器仪表。

附 则

四十八、附则： 1.企业应根据本制度规定结合具体情况拟订具体的实施细则，报本公司备案。 2.本制度由公司财务部负责解释和修订。 3.本制度自下发之日起生效。

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