财务管理暂行办法

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　　2、考核兑现

　　（1）费用考核

　　为时刻掌握各项可控费用的支出情况，分项费用的归口控制部门和财务部在费用实际发生时应随时登记费用支出台账，并于每月结束后10日内统计上报至综合管理部。综合管理部根据各项统计表，每季度对各项费用支出情况进行考核总结，并以书面通报形式提出意见或建议。

　　（2）奖罚兑现

　　在年度结束后20日内，综合管理部会同财务部编制年度可控费用考核汇总表，经公司领导审核后给予一次性兑现奖罚。具体为：

　　一般限额的节约部分，全额奖励归口控制部门及有关业务部门；调剂限额的节约部分，全额奖励综合管理部及相关管理部门。

　　可控性费用项目明细表

　　（表一）单位：万元

　　序号
　　费用项目
　　分项费用控制部门
　　一般限额
　　调剂限额
　　年度总额

　　(万元)
　　备注

　　一季度
　　二季度
　　三季度
　　四季度

　　1
　　办公费
　　办公室
　　9
　　10
　　10
　　9
　　2
　　40

　　2
　　书报费
　　办公室
　　0.5
　　0.5
　　0.5
　　1.3
　　0.2
　　3

　　3
　　通讯费
　　办公室
　　4
　　4
　　4
　　5
　　1
　　18

　　4
　　差旅费
　　财务部
　　7
　　8
　　9
　　10
　　1
　　35

　　5
　　会议费
　　办公室
　　3.5
　　3.5
　　3.5
　　3.5
　　1
　　15
　　公司专门例会、外出会务费用

　　6
　　招待费
　　办公室
　　11
　　11
　　11
　　12
　　3
　　48

　　7
　　咨询诉讼费
　　办公室、综合管理部
　　4
　　5
　　5

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　　5
　　1
　　20
　　企业咨询、诉讼、策划费用

　　8
　　保险费
　　办公室、人力资源部
　　1
　　1.5
　　1
　　1
　　0.5
　　5
　　矿工团意险、车辆保险费

　　9
　　修理费
　　综合管理部
　　9
　　10
　　9
　　10
　　2
　　40
　　非直接生产中小修（含车辆）

　　10
　　运输费
　　办公室
　　12
　　12
　　12
　　12
　　25
　　
　　小车修理保险以外的运行费

　　11
　　文体宣传费
　　办公室、政工部
　　3
　　3
　　3
>　　3
　　1
　　13
　　广播站、党政工团活动费

　　11
　　警卫消防费
　　物业管理部
　　2
　　2
　　2
　　3
　　1
　　10
　　场区消防、治安维护费

　　12
　　其他
　　综合管理部
　　9
　　9
　　10
　　10
　　2
　　40

　　合计
　　75
　　79.5
　　80
　　84.8
　　17.7
　　337

　　四、票证管理

　　1、取得票据

　　（1）普通发票

　　凡从外单位索取的普通发票，必须印有税务监制章及防伪水印，并加盖有外单位财务专用章或发票专用章，填写内容要明确齐全、大小写金额一致，无涂改刮擦现象。

　　（2）行政事业收据

　　行政事业收据必须印有财政部门监制章，并加盖收费专用章。其经济内容必须是合法性收费，且附有收费文件证明，填写内容必须明确齐全、大小写金额一致，无涂改刮擦现象。

　　（3）增值税专用发票

　　各部门在发生购买物资、接受修理修配劳务时，必须取得增值税发票。取得的增值税发票内容填写要齐全，货物名称、修理项目等必须详细填写。项目名称填写笼统的，须另附税务局印制的增值税发票专用清单。

　　（4）各单位从外索取的各种发票要真实反映其经济业务内容，不得弄虚作假，否则一经查实，公司将给予严肃处理。

　　2、出具票据

　　（1）公司对外开具普通发票，必须字迹清楚，不得错格、涂改；全部联次一次填开，上、下联内容和金额必须一致，发票不得拆本使用。

　　（2）公司对外开具增值税发票，必须要求对方提供税务登记证（副本）原件或复印件及产品销售合同方可为其办理。

　　（3）任何人不得在其他单位与本公司没有发生实际交易的情况下，为其代开发票，更不得在没有发生实际交易的情况下为他人虚开增值税专用发票，一经发现，交由司法部门处理。

　　五、本暂行办法自20xx年1月1日起执行

　　其他未尽事宜按集团公司和公司有关规定执行。

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