公司内部审计管理办法

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　　9.对审计工作中发现的重大问题及时向总经理、董事会、监事会报告；

　　10.对阻挠破坏审计工作及拒绝提供资料的，有权向总经理提出建议，采取必要措施，追究有关人员责任；

　　11.参与制定、修订有关规章制度。

　　第七章内部审计工作程序

　　第十四条内部审计工作程序：

　　1.制定公司审计计划和工作方案，经总经理批准组织实施，必要时报送审计机关。

　　2.书面通告被审计单位，说明审计内容、种类、方式、时间。

　　3.实施审计。审计人员可采取审查凭证、帐表、文件、资料、检查现金、实物、向有关单位和人员调查取证等措施。

　　4.提出审计报告，作出审计结论及审计处理意见。

　　5.下达审查处理决定。

　　6.复审、被审单位、个人在接到审查处理决定15天内，向公司提出书面复审申请，经总经理批准，组织复议。

　　7.进行后续审计。

　　第十五条审计程序过程注意事项：

　　1.审计前，应向被审计单位出示由总经理签章的审计通知书及授权审计通知书；

　　2.审计处理决定由总经理批准下达；

　　3.复议期间，原审计结论和决定必须照常执行；

　　4.重大事项审计报告报董事会、监事会备案；

　　5.审计过程中若发现问题，可随时向公司报告及时制止。

　　第八章审计档案制度

　　第十六条审计部门建立、健全审计档案管理制度。

　　第十七条审计档案管理范围：

　　1.审计通知书和审计方案；

　　2.审计报告及其附件；

　　3.审计记录、审计工作底稿和审计证据；

　　4.反映被审单位和个人业务活动的书面文件；

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　　5.总经理对审计事项或审计报告的指示、批复和意见；

　　6.审计处理决定以及执行情况报告；

　　7.申诉、申请复审报告；

　　8.复审和后续审计的资料；

　　9.其他应保存的。

　　第十八条审计档案管理参考公司档案管理、保密管理等办法执行。

　　第九章奖励与处罚

　　第十九条审计人员对被审计单位的人员之遵纪守法、效益显著行为向总经理提出各类奖励建议。

　　第二十条审计人员对下列行为之一单位和个人，根据情节轻重，向总经理提出各类处罚建议：

　　1.拒绝提供有关文件、凭证、帐表、资料和证明材料的；

　　2.阻挠审计人员行使职权，抗拒、破坏监督检查的；

　　3.弄虚作假、隐瞒事实真相的；

　　4.拒不执行审计结论和决定的；

　　5.打击报复审计人员或举报人的。

　　第二十一条对有下列行为的审计人员，根据情节轻重给予各类处罚：

　　1.利用职权谋取私利的；

　　2.弄虚作假、徇私舞弊的；

　　3.玩忽职守，给公司造成重大损失的；

　　4.泄露公司秘密的。

　　第二十二条对审计过程的以上行为，构成犯罪的，提请司法机关依法追究刑事责任。

　　第十章附则

　　第二十三条本办法由审计（财务）部门解释、补充，经公司董事会通过颁行。

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