“中华现代健身中心”创业计划

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财务收支及资债平衡预测条件
我们将贷款225万元用于建房,目前市场的商业利率为11%。据与银行界人士的交谈得知,我们需村出总投资的40%。中心管理人员的投资和外界投资者的投资将用作进货、流动资金和开建费用。除此之外,我们还具有以下条件：
（1）会员费的计算将按上节所述的价格表。在第三年以后,预计每晚应有两场联赛比赛。这种估计是较为保守的,因为中心每晚可容纳三个或更多的联赛。
（2）对于滑冰场、小型高尔夫球场和游泳池的收入,我们是按本行业的平均销售的百分比而估算的。
（3）我们计划合同出租快餐部的场地,租费为每月4000元。为了吸引租凭者,我们头二年将保持固定租费,以后每年增加5%。
（4）练习室将以每小时30元出租,以后租费以5%的年率递增。
（5）管理费包括经理人员的工资、工资税和福利费用,每个管理人员的年工资为5万元。
（6）正式雇员的平均每小时工资为10元,临时雇员为每小时5元。
（7）操作费用预计为销售额的87%。
（8）所得税以利润的40%计算,每季付一次。
（9）土地费用65万元,建筑、设备费用390万元。按国家有关规定,我们彩双倍下降的方法计算建筑物的折量费用,时间为30年。建筑费用的估算咨询了建筑设计公司。
（10）这类综合性的体育健身中心的应收帐目平均为销售额的11%,存货应为销售额的2%。
（11）中心的预交费是各项保险费用。
（12）应付款将于30天内付清,这样我们可能得到折价优惠。
月收入表和财务变化的条件
（1）收入将以常值流入,这是由于72%的收入是来自于会员月费和合同租凭费。
（2）经营费用以常值按月积累,夏天提供较多的活动费用将由减少的联赛费用所抵消。
（3）收支平衡是按下列公式计算：
（实际收入×固定费用）/（实际收入-生产费用）
（4）贷款利息将按月交纳。

中华现代健身中心
收支预测表
　
　 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
收入 　 　 　 　 　
会费 1,327,040
1,402,420
2,077,300
2,131,520
2,298,060

滑冰场 105,000
120,100
138,000
158,790
182,500

小型高尔夫球 90,000
97,000
107,000
118,000
130,000

游泳池 15,000
15,750
16,538
17,365
18,233

出租小卖部 48,000
48,000
53,000
55,000
58,000

食物和饮料 60,000
63,000
66,000
69,700
72,765

锻炼室 87,360
87,360
96,314
101,130
106,186

其他 95,175
100,833
106,865
113,297
120,159

总收入 1,827,575
1,934,463
2,661,017
2,764,802
2,985,903

　 　 　 　 　 　
直接花费 　 　 　 　 　
小型高尔夫球 13,707
14,508
19,958
20,736
22,394

小卖部 6,397
6,771
9,314
9,677
10,451

滑冰场 25,586
27,082
37,254
38,707
41,803

食物和饮料 47,517
54,165
74,508
77,414
83,605

锻炼室 9,321
9,866
13,571
14,100
15,228

其他 11,500
12,000
12,600
13,400
13,900

总直接花费 114,028
124,393
167,205
174,034
187,381

　 　 　 　 　 　
非直接花费 　 　 　 　 　
修理费 91,379
96,723
133,051
138,240
149,295

水电费 181,792
125,740
172,966
179,712
194,084

推销费 109,655
108,330
149,017
154,829
167,211

人员工资福利 694,479
735,096
1,011,186
1,050,625
1,134,643

总非直接花费 1,014,305
1,065,889
1,466,220
1,523,406
1,645,233

　 　 　 　 　 　
固定支出 　 　 　 　 　
地产税 45,689
48,362
66,525
69,120
74,648

保险费 29,241
30,951
42,576
44,237
47,774

总固定支出 74,930
79,313
109,101
113,357

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