创业计划书范例

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　　3．经营成本预算

　　

　　说明：

　　(1)学生伙食费用：按每月160名学生计算：其中有80名学生是午、晚餐的,估计240餐次,每餐伙食收费1.50元,则每天伙食费用共360元,按月30天计,每月有22天工作日,计算得每月伙食费用是7920元。

　　(2)学生伙食标准：针对少年儿童饮食需求,按不同节令制定出符合标准的菜谱。

　　(3)失业人员创业在税收政策方面有一定优惠。

　　四、盈亏分析

　　l.经营目标

　　(1)实现招生目标：全年l920人次,即每月160名学生。

　　说明：

　　①l920人次,实际是每月160名学生的重复。

　　即：160×12个月＝l920人次。

　　②160名学生是以4个小学计算,平均每个小学录取40名学生,则：4×40＝160名。

　　③每个小学平均900名学生,按录取40名计算,则只是每个学校的4.4％的学生。

　　(2)主营业额目标：全年营业额：768000元(托管服务)。

　　说明：

　　①月营业收入：160名×平均单价400元＝64000元。

　　全年收入：64000元×12个月＝768000元。

　　②平均单价是以(午托、午晚托)算术平均法计算所得：

　　400元。

　　(3)辅导营业目标：全年营业额：10200元(家教、辅导)。

　　说明：

　　①全年招生34名,每科收费300元。

　　34名×300元＝10200元

　　②每周二晚辅导课,每班11一12名学生。

　　③每班每月营业收入3300元,辅导老师按每晚50～100元提成,平均为75元。

　　3300－(75×8晚辅导课)＝2700元

　　④第二年营业额增加10％,第三年营业额20％。

　　2．投资收益预算

　　主营业利润＝年营业额一总成本税金

　　＝768000－(43840×12个月)－(2000×12个月)

　　＝217920元

　　辅营业利润＝年总营业额－提成总额一其他费用

　　＝10 200元－l800－400＝8000元

　　总利润＝主营业利润 辅营业利润

　　＝217920 8000＝225920元

　　五、盈亏预测

　　(1)如果全年招收1315个次学生,即每月为109个学生就为保本经营。

　　(2)如果全年超过l315个次学生,即每月超过计划109个学生就有盈利。

　　(3)如果全年不到l315个次学生,即每月不到109个学生就出现亏损。

　　(4)如果按计划完成全年招收l 920人次学生,即每月招收160个学生则实现利润21．4万元(每月招收160个学生：实际是每个月报60名学生的重复)。

　　六、风险预测

　　(1)选择经营场地的地理位置是否合理：

　　(2)场所与学校的地理位置是否合理；

　　(3)对竞争对手的了解不足；

　　(4)实际投资超出预算；

　　(5)管理制度不完善；

　　(6)师资质量问题。

　　控制办法：

　　①选择经营场所必须进行实地考察,多选几个点,多提几个方案,请专家评价选最佳方案。在有条件下可在经营场所周边的居民进行一次民意调查,为决策提供有利的依据。

　　②学校与场所间要充分考虑所需的接送时间、交通工具等,避免迟到现象。

　　③加深对竞争对手的了解：避实就虚,做到他有我有、他无我有,并且定价合理。

　　④对每次投资要进行经济核算,在预算时要宽松或上下互补。

　　⑤教师要进行严格考核,质量要严格把关。

　　七、相关的法律法规

　　(1)据《民法通则》第18条的规定：监护人应当履行监护职责。保护被监护人的人身、财产及其他合法权益,除保护被监护人的利益外,不得处理被监护人的财产……监护人不履行监护职责或侵害被监护人的合法权益的,应当承担责任,给被监护人造成财产损失的,应当赔偿损失……因此本公司在托管儿童的时候,其实就应当担负起儿童的监护责任,既要防止儿童(被监护人)有什么损害,也要防止儿童对外造成什么损害,以免导致不必要的赔偿责任。

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