(二)酒店采购管理制度

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       （2）将盘结果列明细表报财务部审核；
       （3）盘点期间停止发货。
       7、记账：
       （1）设立账簿和登记账，账簿要整齐、全面、一目了然；
       （2）账簿要分类设置，物资要分品种、型号、规格等设立账户；
       （3）记账时要先

www.5ijcw.com 审核发票和验收单，无误后再入账，发现有差错时及时解决，在未弄清和更正前不得入账；
       （4）审核验收单、领料单要手续完善后才能入账，否则要退回仓管员补齐手续后才能入账；
       （5）发出的物资用加权平均法计价，月终出现的发货计价差额分品种列表一式三份，记账员、部门、财务部各一份；
       （6）直拨物资的收发，同其他入库物资一样入账；
       （7）调出本酒店的物资所用的管理费、手续费，不得用来冲减材料成本，应由财务部冲减费用；
       （8）进口物资要按发票的数量、金额、税金、检疫费等如实折为单价人民币入账，发出时按加权平均法计价；
       （9）对于发票、税单、检疫费等尚未到的进口物资，于月底估价发放，待发票、税单、检疫费等收到、冲减估价后，再按实入账，并调整暂估价，报财务部材料会计调整三级账；
       （10）月底按时将材料会计报表连同验收单、领料单等报送财务部材料会计；
       （11）与仓管员校对实物账，每月与财务部材料会计对账，保证账物相符、账账相符。
       8、建立档案制度：
   

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       （2）材料会计的档案有验收单、领料单、材料明细账和材料会计报表。
       物品、原材料采购制度
       1、物品库存量应根据酒店货源渠道的特点，以掌握在一个季度销售量的一倍库存量为宜。材料存量应以两月使用量为限，物料及备用品库存量不得超过三个月的用量。
       2、坚持“凡国内能解决的不在国外进口，凡本地区能解决的不到外地采购”的规定。
       3、各项物品、商品、原材料的采购，必须遵守市场管理及外贸管理的规定。
       4、计划外采购或特殊、急用物品的采购，各部门知会财务部并报总经理审批同意后，方可采购。
       5、凡购进物料，尤其是定制品，采购部门应坚持先取样品，征得使用部门同意后，方进行定制或采购。
       6、高额进货和长期定货，均应通过签订合同的办法进行。
       7、从国外购进原材料、物品、商品等，凡动用外汇的，不论金额大小一律必须取得总经理的批准，方予采购，否则财务部拒绝付款。
    

www.5ijcw.com ;   8、凡不按上述规定采购者，财务部以及业务部门的财会人员，应一律拒绝支付，并上报给总经理处理。
物品、原材料盘查制度
       1、物品、原材料、物料在盘点中发生的溢损，应对自然溢损和人为溢损分别作出处理。
       2、自然溢损：
       （1）物品、原材料、物料采购进仓后，在盘点中出现的干耗或吸潮升溢，如食品中的米面及其制品、干杂货等，在升损率合理的范围内，可填制升损报告，经主管审查后，视“营业外收入”或“管理费”科目内处理；

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